Casa in affitto

Contratto a Canone Libero

Detrazione di € 300 se il reddito complessivo non supera € 15.494 e di € 150 se il reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987.

contratto a canone concordato

detrazione di € 496 se il reddito complessivo non supera € 15.494 e di € 248 se il reddito complessivo è compreso tra € 15.494 e € 30.987

Giovani inquilini di età compresa fra 20 e 30 anni

che si trasferiscono dall’abitazione principale dei genitori (per i primi 3 anni): detrazione del 20% del canone se il reddito complessivo non supera € 15.494

Casa di Proprietà

Mutuo

il 19% sugli interessi passivi pagati, oltre alle spese notarili relative alla pratica di mutuo, fino a un massimo di € 4.000 per l'acquisto e fino a € 2.582 per costruzione o ristrutturazione della tua abitazione principale.

Intermediazione acquisto

il 19% su una spesa massima di € 1.000 se ti sei servito di un'agenzia immobiliare per l’acquisto dell’abitazione principale

rimborsato in 10 rate annuali

Recupero edilizio

il 50% delle spese sostenute per la ristrutturazione su una spesa massima di € 96.000 La detrazione può arrivare all’80% se la ristrutturazione riduce il rischio sismico

Risparmio energetico

Tra il 50 ed il 65% delle spese sostenute per interventi di efficientamento energetico. La spesa massima varia in base al tipo di intervento

Lavori Condominiali

Si possono detrarre anche gli interventi sulle parti comuni del condominio, con le stesse percentuali dei lavori sulla singola proprietà.

Superbonus

Gli interventi classificati “Superbonus” del 2024 spettano solo per l’unità immobiliare adibita ad abitazione principale.

Bonus mobili

Il 50% delle spese sostenute per acquisto di mobili e grandi elettrodomestici (classe A+ o A per i forni con etichetta energetica) fino a un massimo di € 5.000 destinati a immobile oggetto di ristrutturazione tra il 1 gennaio 2023 e il 31 dicembre 2024

5 rate annuali

Bonus verde

Il 36% su una spesa massima di € 5.000 per interventi di “sistemazione a verde” di giardini o aree scoperte, recinzioni, impianti di irrigazione, pozzi e include la progettazione e manutenzione connesse alla realizzazione delle opere. La spesa non è stata rinnovata per l’anno 2025.

Erogazioni Liberali ONLUS, ADV, partiti politici

possono essere detratte dal 26% al 35% per una spesa massima di € 30.000.

In alternativa possono essere dedotte fino al 10% del reddito complessivo.

Interventi sulla casa

Sostituzione gruppo elettrogeno di emergenza

detrazione del 50% per le spese sostenute per la sostituzione del gruppo elettrogeno di emergenza esistente con generatori di emergenza a gas di ultima generazione

Bonus acqua potabile

Per razionalizzare l’uso dell’acqua e ridurre il consumo di contenitori di plastica, è previsto un credito d'imposta del 50% delle spese sostenute per l'acquisto e l'installazione di sistemi di filtraggio, finalizzati al miglioramento qualitativo delle acque per il consumo umano erogate da acquedotti. Puoi risparmiare fino a 1.000 euro per ogni unità immobiliare

Spese detraibili

Spese Assicurative

detrazione del 19% per le assicurazioni contro eventi calamitosi

Detrazione del 19% per i premi pagati per l’assicurazione vita, infortunio, rischio non autosufficienza su un limite massino di € 530 o € 1291,14 euro in base al tipo di polizza

Abbonamento al trasporto pubblico

il 19% su una spesa massima di € 250 per gli abbonamenti ai mezzi pubblici locali, regionali e interregionali

Spese sanitarie

Puoi detrarre il 19% per le spese superiori a € 129,11 per farmaci, ticket, degenze ospedaliere, prestazioni specialistiche/chirurgiche, analisi, cure termali, dispositivi medici (inclusi occhiali e lenti da vista) con marchio CE

Spese veterinarie

Puoi detrarre il 19% sulle spese comprese tra € 129,11 e € 550 sostenute per la cura di animali da compagnia. Detrazione di € 1.000 per il mantenimento dei cani guida.

Spese funebri

Detrazione del 19% su un importo massimo di spesa di € 1.550 riferito a ciascun decesso.

Spese per Disabili

Puoi detrarre il 19% sulle spese per facilitare integrazione e autosufficienza: acquisto mezzi necessari all’accompagnamento e deambulazione, acquisto veicoli, sussidi tecnici informatici, eliminazione barriere architettoniche, accompagnamento in ambulanza, servizi di interpretariato in caso di sordità, acquisto e mantenimento cane guida per non vedenti.

Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 750 per assicurazioni sulla vita a tutela di persone con grave disabilità (beneficiari).

le spese mediche generiche e di assistenza specifica sostenute nell’interesse proprio o di familiari, anche se non fiscalmente a carico con determinate caratteristiche possono essere deducibili dal reddito

Assistenza persone non autosufficienti

Puoi detrarre il 19% sulle spese per addetti all’assistenza personale (es. badanti) in caso di non autosufficienza, su un tetto massimo di spesa di € 2.100 per i contribuenti con reddito inferiore a € 40.000. La detrazione spetta anche se la spesa è sostenuta nell’interesse di familiari non fiscalmente a carico.

Spese Scolastiche

Rette asilo nido

Puoi detrarre il 19% su un importo massimo di € 632 per figlio.

Spese di istruzione

Puoi detrarre il 19% sulle spese sostenute per la frequenza di scuole dell’infanzia, primarie e secondarie per un importo che sale a € 800 per ciascun alunno. Rientrano in questa voce, se deliberate dall'istituto scolastico in funzione della frequenza, anche le spese per gite, assicurazione, altri contributi finalizzati all'ampliamento dell'offerta formativa.

Università

puoi detrarre il 19% sulle spese per frequenza di corsi di laurea-perfezionamento sull’intero importo per le università statali e su un importo definito dal MIUR per gli istituti non statali.

Spese per i figli a carico

Affitto studenti fuori sede

Detrazione del 19% anche per il canone, fino a un massimo di € 2.633.

Conservatori e AFAM

I contribuenti con reddito non superiore a 36.000 euro possono detrarre il 19% della spesa fino a un massimo di 1000 per i figli di età compresa tra i 5 e 18 anni.

Studenti con diagnosi di DSA

Possono detrarre il 19% delle spese sostenute nel 2018 per l’acquisto di strumenti utili all’apprendimento, fino al completamento della scuola secondaria di secondo grado.

Erogazioni Liberali verso Istituti Scolastici

Puoi detrarre il 19% per le erogazioni liberali in favore degli Istituti Scolastici di ogni ordine e grado, senza limite d’importo

Attività sportive

Puoi detrarre il 19% su una spesa massima di € 210 per figlio di età compresa tra i 5 e 18 anni.

Spese Deducibili

Contributi previdenziali-assistenziali

per i contributi versati da lavoratori autonomi, agricoli, ricongiunzione, fondo casalinghe e riscatto anni di laurea è prevista la deduzione dal reddito complessivo.

Se il riscatto della laurea è per un familiare a carico spetta una detrazione del 19%.

previdenza complementare

sono deducibili fino a un massimo di € 5.164,57, tenendo conto anche di quanto trattenuto dal datore di lavoro

Contributi collaboratori domestici

I contributi versati per colf, badanti, babysitter ecc. sono deducibili fino a un massimo di € 1549,37.

Assegni mantenimento ex coniuge

Deduzione dell’intero importo corrisposto all’ex coniuge. (È escluso quanto corrisposto a favore dei figli).